Perheoikeudellisten asiakirjojen, kuten testamentin ja edunvalvontavaltuutuksen laatiminen ei katso ikää, vaan omaa varallisuus- ja perhetilannetta. Mitä enemmän on varallisuutta ja mitä moninaisemmat ovat perhesuhteet, sitä tärkeämpää olisi olla hyvissä ajoin liikkeellä toteuttamassa omaa varallisuus- ja perintösuunnittelua.
Perheoikeudellisilla asiakirjoilla pystytään varautumaan ennakkoon moniin yllättäviin tilanteisiin ja varmistumaan mahdollisuuksien mukaan siitä, että oma tahto toteutuu. Esimerkiksi edunvalvontavaltuutus antaa sen laatijalle mahdollisuuden valita itse kuka hänen taloudellisia ja henkilökohtaisia asioitaan hoitaa ja miten niitä hoidetaan, mikäli hän ei pysty siihen itse vaikkapa onnettomuuden tai muistisairauden takia. Mikäli edunvalvontavaltuutusta ei ole tehty, tulee vastaavissa tilanteissa kyseeseen julkinen edunvalvonta. Tämä on puolestaan huomattavasti byrokraattisempi prosessi, eikä näissä tapauksissa edunvalvottava ole itse pystynyt määrittelemään etukäteen toiveitaan asioidensa hoidon suhteen. Koska edunvalvontavaltuutus on voimassa vain, jos se on tehty ennen toimintakyvyn heikentymistä, olisi kyseinen ”hätävara-asiakirja” hyvä olla laadittuna kaikilla täysi-ikäisillä.
Myöskään testamentin merkitystä ei voi korostaa liikaa. Se on ainoa asiakirja, jolla sen tekijä voi määrätä, miten hänen omaisuutensa jakaantuu hänen kuolemansa jälkeen. Mikäli testamenttia ei ole laadittu, jaetaan omaisuus perintökaaren mukaisesti. Oman viimeisen tahdonilmaisun lisäksi testamentti on erittäin tärkeä verosuunnittelun väline. Sen avulla voidaan mahdollistaa perintöverojen minimoiminen perhepiirissä.
Vaikka testamentin sisältö on aina yksilöllinen ja riippuu täysin sen laatijan tahdosta, on tiettyjä yleispäteviä neuvoja, joita kunkin on hyvä pohtia omalta osaltaan. Esimerkiksi alaikäisten lasten vanhempien olisi tärkeää laatia testamentti muun muassa siltä varalta, jos molemmat vanhemmat menehtyvät ennen kuin lapset tulevat täysi-ikäisiksi. Testamentilla on mahdollista määrätä siitä, kenen haluaa hoitavan tällöin alaikäisten lastensa asioista. Testamentti on tärkeä asiakirja lisäämään haluttaessa myös avopuolison turvaa, sillä puolison menehtyessä avopuolison suoja on aviopuolison suojaa huomattavasti heikompi.
Varallisuus- ja perintösuunnitteluun liittyy monesti myös epätietoisuutta, minkä takia omaa tilannetta on vaikea arvioida. Kun asiat käy läpi asiantuntijan kanssa, on helpompi ymmärtää, miten eri skenaariot vaikuttavat kunkin omaan yksilölliseen tilanteeseen ja miten omaa tahtoa voi turvata perheoikeudellisilla asiakirjoilla. Esimerkiksi uusperheissä monille tulee yllätyksenä, miten omaisuus jaetaan puolison kuoleman myötä; omaa omaisuutta saattaakin päätyä uuden aviopuolison perillisille riippuen siitä, kumpi puolisoista menehtyy ensin.
Harva tulee ajatelleeksi, että myös lasten aviopuolisoiden perintöoikeus voi vaikuttaa siihen, pysyykö omaisuus omassa suvussa. Moni tietää, että testamentilla voi rajata lasten aviopuolisoiden avio-oikeuden testamentilla saatuun omaisuuteen. Usein kuitenkin unohdetaan, että tästä määräyksestä huolimatta lasten aviopuolisoilla on perintöoikeus, jos lapsella ei kuollessaan ole omia rintaperillisiä, eikä testamenttia, joka määrää toisin. Testamentilla voidaan poissulkea myös lasten aviopuolisoiden perintöoikeus määrittämällä, kenelle itseltä peritty omaisuus siirtyy tilanteessa, jossa oma lapsi menehtyy ilman rintaperillisiä ja testamenttia.
Kuten yllä on esitetty, perheoikeudellisilla asiakirjoilla pyritään varautumaan ja pystytään vaikuttamaan todella moniin eri tilanteisiin. Varallisuus- ja perintösuunnittelua tehtäessä tulisikin aina lähteä liikkeelle kunkin yksilöllisestä tilanteesta ja huomioida kokonaisuus, koska kaikki vaikuttaa kaikkeen. Perheoikeudelliset asiakirjat toimivat varallisuus- ja perintösuunnittelussa niin sanottuina sinetöintiasiakirjoina, joilla varmistetaan, että oma tahto toteutuu, vaikka jotain ikävää perhepiirissä tapahtuisikin, kuten avioero, kuolema tai edunvalvonnan alaisuuteen joutuminen. Koska perheoikeudelliset asiakirjat ovat osa laajaa kokonaisuutta, jossa punaisen langan tulisi kulkea kaiken läpi, olisi tärkeää, että ne laadittaisiin asiantuntijan avustuksella. Huolella toteutettu varallisuus- ja perintösuunnittelu tuo mielenrauhaa niin itselle kuin läheisille – ikään katsomatta.
S-Pankin Family Office & Wealth Planning -palveluista vastaava johtaja Veera Kosonen
